上海商业地产税务筹划费用标准

上海商业房地产龙头实力企业——上海房产

电话+V： 15318212450 ，欢迎咨询上海商业地产税务筹划费用标准，住宅地产（住宅、公寓、别墅、经济适应房、棚户区等），商业地产（购物中心、办公楼、酒店等），工业地产（工厂、仓库、物流中心等），共有产权房，公租房等买卖租赁

一、商业地产税务筹划的重要性

商业地产行业涉及的税种繁多，税务筹划对于降低企业成本、提高经济效益具有重要意义。通过合理规划，企业可以减轻税负，提高资金使用效率，实现可持续发展。

二、费用标准

营业税及附加：按照销售额的5%征收，企业需承担相应的税费。
企业所得税：根据企业利润计算，税率一般在25%-35%之间。
个人所得税：涉及股东、经营者等个人所得，税率因具体情况而异。
印花税：签订合同时需缴纳，按合同金额征收。
其他税费：包括土地增值税、房产税、土地使用税等，企业应根据实际情况合理规划。

三、费用影响因素

商业地产规模：规模越大，税费支出越高。
税收政策：不同地区、不同时间段的税收政策对企业税费影响较大。
纳税筹划水平：纳税筹划水平越高，企业税费支出越低。

四、筹划方法

利用税收优惠政策：关注政策变化，合理利用优惠政策降低税费。
分散投资：通过分散投资降低整体税负。
合理规划收入和支出：确保账目清晰，合理规划资金流动。
合理利用税收抵免：如企业员工福利支出抵免等。

五、总结

商业地产税务筹划是企业经营中不可或缺的一部分，通过合理规划可以降低企业税负，提高经济效益。企业在实际操作中应关注政策变化，提高纳税筹划水平，合理利用各种筹划方法，以达到降低税费支出的目的。同时，企业还需关注商业地产规模、税收政策等因素对费用标准的影响，制定出符合自身实际情况的税务筹划方案。

共享会计师税务筹划商业地产节税增利计划4、方案5

商业房地产节税增利计划已经与您分享了三个计划。你收获了很多吗？今天，小编将继续与大家分享两个税务筹划计划，以便您更多地了解商业房地产的经营模式。为了节省空间，本文中提到的[方案3]和[案例]不在本文中描述，您可以在我的主页上搜索或搜索之前发布的方案。

【节税方案4】享受小微企业所得税优惠

规划理念：利达公司可以利用小型微利企业的低税率优惠政策进行纳税规划，满足小型微利企业的条件。利润总额超过300万元的，可以开多家公司，尽量控制利润总额不超过300万元。

【方案4】接【方案3】，假设力达公司符合小微企业条件，能省多少税？

涉及税款：

不享受小微企业所得税优惠，税率为25%：

(4200/1.06-2202-15.03)x25%=436.31万元

享受小微企业所得税优惠(这里分为九家公司)

(4200/1.06-2202-15.03)/9=193.91万元应缴企业所得税:(100x5%) 93.91x10%，x9=129.52万元

★经税收筹划，节约企业所得税：306.79万元(436.31-129.52)

政策依据及注意事项

政策依据：2024年1月1日至2024年12月31日，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的，减25%计入应纳税所得额，企业所得税按20%的税率缴纳；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的，减50%计入应纳税所得额，企业所得税按20%的税率缴纳。

上述小型微利企业是指从事国家非限制性、禁止性行业的企业（财税[2024]13号），年度应纳税所得额不超过300万元，员工人数不超过300人，资产总额不超过5000万元。

注：企业在进行税务筹划时应处理以下问题：

1)规划必须以法律为基础，如不购买发票以增加成本或不确认收入。税收规划不是逃税，而是针对各种税收政策，采取不同的经营方式，合法合规地实现节税增利的目的。

2）由于小微企业的一项指标是应纳税所得额标准，而不是利润指标，因此在规划前必须按照规定进行纳税调整，不得因未进行纳税调整而导致规划失败。

【节税方案5】享受加计扣除10%的优惠

规划思路:这项优惠政策的限制条件是生产和生活服务业占50%以上。为了合理扣除进项，可以将物业费、综合服务费等收入的比例调整到50%以上。

【方案5】接【方案3】，假设力达公司符合条件，可享受加计抵扣10%。

涉及税款：

不享受10%的加计抵扣：

1.增值税销售:4200/1.06x6%=237.74万元

2.增值税进项:112.5万元

3.实际缴纳增值税=237.74-112.5=125.24万元

4.增值税附加:125.24x12%=15.03万元

实际缴纳增值税附加税140.27万元(112.24万元) 15.03）

享受加减10%的加减：

1.增值税销售:4200/1.06x6%=237.74万元

2.增值税进项:112.5万元

3.应纳增值税额：237.74-112.5=125.24万元

4.增值税加计抵扣额：112.5x10%=11.25万元

5.实际缴纳增值税=125.24-11.25=113.99万元

6.增值税附加:113.99x12%=13.68万元

实际缴纳增值税附加税127.67万元(113.99 13.68）

★税收筹划后，节约税费：

2.6万元(140.27-127.67)

政策依据及分析

1)《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革相关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2024年第39号)第七条规定:2024年4月1日至2024年12月31日，允许生产生活服务业纳税人按当期可抵扣进项税额加计10%，抵扣应纳税额。

2)《财政部税务总局公告2024年87号》规定，2024年10月1日至2024年12月31日，允许生活服务业纳税人按当期可抵扣进项税额加计15%，抵扣应纳税额。

物业管理服务属于四项服务-现代服务-商业辅助服务-企业管理服务之一。因此，物业公司可以享受增值税10%的优惠政策，但不能享受增值税15%的优惠政策。

(待续未完)(待续未完)

(文章中的一些图片来自网络，如有侵权，请通知删除)

【XIWEN HOUSE SERVICES】尊享直接对接老板

电话+V： 15318212450

我司专注上海商业地产（商务写字楼、商铺、别墅、大厂房、冷库），商业地产，工业地产等买卖租赁一条龙服务